Guide des droits et des démarches administratives

Remboursement de la taxe de carburant aux transports routiers (TICPE)

Remboursement mensuel de la TICPE à partir du 1er septembre 2023 - 10.07.2023
À partir du 1er septembre 2023 vous pourrez demander le remboursement mensuel de la TICPE. Vous pourrez encore demander si vous le souhaitez un remboursement chaque trimestre. Le demande mensuelle sera possible uniquement via la démarche en ligne. Cette nouvelle disposition est prévue dans le décret n° 2023-562 du 5 juillet 2023.

Une entreprise de transport routier de marchandises ou de transport public de voyageurs peut bénéficier du remboursement partiel de la taxe intérieure sur la consommation des produits énergétiques (TICPE). Elle doit en faire la demande. Le remboursement est calculé à partir de sa consommation réelle de gazole, d'essence ou de biocarburants au cours d'un trimestre. Le calcul du montant remboursé se fait sur un taux forfaitaire ou régional.

Transport de marchandises

Une entreprise de transport routier de marchandises peut demander le remboursement partiel de la taxe intérieure sur la consommation des produits énergétiques (TICPE), si elle remplit les conditions suivantes.

Quel véhicule a droit au remboursement ?

Tout véhicule respectant les caractéristiques suivantes a droit au remboursement de la TICPE :
  • Poids (PTAC) de de 7,5 tonnes ou plus

  • Circulation sur la route (les engins du BTP type grues sont exclus)

  • Utilisation professionnelle du véhicule

  • Immatriculation dans un pays de l'Union européenne (UE)

  • Achat du gazole en France (le gazole acheté dans les départements d'outre-mer est exclu)

Il s'agit des poids-lourds de type tracteur routier (TRR) et camion (CAM) référencés dans les catégories N2 et N3.Le véhicule doit être muni d'une benne, d'une remorque, d'une citerne, d'un plateau ou bien d'éléments de fixation d'un conteneur.Exemples :
  • Camions et semi-remorques des forains (même équipés en caravane)

  • Camions utilisés par les auto-écoles

  • Camions bétonnières

  • Camions de déménagement

  • Bennes à ordures

  • Bétaillères

Qui peut faire la demande ?

L'entreprise doit être établie en France ou dans un État de l'Union européenne (UE) et soumise au droit commercial (si elle est publique, elle doit avoir un caractère industriel et commercial).Le demandeur du remboursement doit être dans l'un des cas suivants :
  • Propriétaire du véhicule pendant le trimestre pour lequel il demande le remboursement (son nom ou sa raison sociale doit figurer sur sa carte grise)

  • Titulaire d'un contrat de crédit-bail

  • Titulaire d'un contrat de location de plus de 2 ans (sauf si l'exploitation du véhicule a cessé au cours du trimestre)

Le locataire titulaire d'un contrat de crédit-bail ou d'un contrat de location est prioritaire sur le propriétaire pour demander le remboursement. Mais à condition qu'il joigne une copie du contrat à sa demande de remboursement.Les entreprises locataires d'un véhicule avec un contrat de moins de 2 ans ne peuvent pas demander le remboursement. Mais le propriétaire peut demander, en son nom, le remboursement pour le reverser ensuite au locataire selon des conditions dont ils conviennent entre eux. Dans ce cas, le propriétaire est seul responsable de la demande de remboursement.

Comment calculer le montant du remboursement ?

CalculL'entreprise a le choix entre 2 modes de calcul :
  • Soit en appliquant les taux régionaux. Le remboursement est alors égal à la différence entre la TICPE totale et le taux plancher de 45,19 €. Il est ensuite appliqué au volume de gazole utilisé. Par exemple, les achats de gazole en Normandie peuvent donner droit au remboursement de 15,56 €/hl (60,75 €-45,19 €).

  • Soit en appliquant le taux forfaitaire. Ce mode de calcul s'applique uniquement si l'entreprise a acheté du gazole dans au moins 3 régions différentes. Le taux forfaitaire est calculé en faisant la moyenne entre les différents taux en vigueur dans chaque région. Il est ensuite appliqué au volume de gazole utilisé.

Taux régionaux de remboursement

Taux régionaux de remboursement pour les transports de marchandises (en euros par hectolitre de gazole)

PériodeCorseÎle-de-FranceAuvergne Rhône-AlpesAutre régionTaux forfaitaire2e semestre 202314,21 €17,45 €15,29 €15,56 €15,71 €1er semestre 202314,21 €17,45 €15,29 €15,56 €15,71 €4e trimestre 202214,21 €17,45 €15,29 €15,56 €15.70 €3e trimestre 202214,21 €17,45 €15,29 €15,56 €15.70 €2e trimestre 202214,21 €17,45 €15,29 €15,56 €15.70 €1er trimestre 202214,21 €17,45 €15,29 €15,56 €15.70 €1er et 2e semestres 202114,21 €17,45 €15,29 €15,56 €15.71 €4e trimestre 202014,21 €17,45 €15,29 €15,56 €15.71 €3e trimestre 202014,21 €17,45 €15,29 €15,56 €15.71 €1er semestre 202014,21 €17,45 €15,29 €15,56 €15,72 €2nd semestre 2019 (cas général)16,21 €19,45 €17,29 €17,56 €17,71 €2nd semestre 2019 (gazole B10)16,21 €16,21 €16,21 €16,21 €Non applicable1er semestre 201916,21 €19,45 €17,29 €17,56 €17,71 €
À noter
le gazole B10 acheté à partir de 2020 a le même taux de remboursement que le gazole.
Montant de la TICPE

Montants de la TICPE totale par région en 2023 en euros par hectolitre de gazole

RégionsTICPE gazole totale par régionen euros par hectolitreAuvergne-Rhône-Alpes60,48 €Bourgogne-Franche-Comté60,75 €Bretagne60,75 €Centre-Val de Loire60,75 €Corse59,40 €Grand-Est60,75 €Hauts-de-France60,75 €Île-de-France62,64 €Normandie60,75 €Nouvelle Aquitaine60,75 €Occitanie60,75 €Pays de la Loire60,75 €PACA60,75 €

Comment faire la demande ?

Consommations de 2021 à 2023

En ligne

La demande peut être effectuée pour chaque mois ou chaque trimestre.Elle doit se faire par rapport à la consommation réelle de carburant (et non pas sur une estimation de consommation).Elle peut être effectuée jusqu'au 31 décembre de la 2e année qui suit.
  • Demande de remboursement de la TICPE (SIDECAR Web)

    Remboursement mensuel de la TICPE à partir du 1er septembre 2023

    À partir du 1er septembre 2023 vous pourrez demander le remboursement mensuel de la TICPE. Vous pourrez encore demander si vous le souhaitez un remboursement chaque trimestre. Le demande mensuelle sera possible uniquement via la démarche en ligne. Cette nouvelle disposition est prévue dans le décret n° 2023-562 du 5 juillet 2023.

  • Exemple
    Pour une consommation de gazole en 2021, la demande peut être faite entre le 2 janvier 2022 et le 31 décembre 2024.Pour une consommation de gazole en 2022, la demande peut être faite entre le 2 janvier 2023 et le 31 décembre 2025.Pour une consommation de gazole au 1er août 2023, la demande peut être faite entre le 1er septembre 2023 et le 31 décembre 2025.
    Il est possible de cumuler plusieurs demandes pour des mois ou des trimestres différents.Si l'entreprise exerce une double activité (transport de marchandises et transport de voyageurs), elle doit adresser 2 demandes de remboursement, une pour chacun des régimes.Le nombre de litres de gazole doit y être indiqué sans décimale.

    Par courrier

    Siège social situé en France métropolitaine

    La demande peut être effectuée uniquement pour chaque trimestre.Elle doit se faire par rapport à la consommation réelle de carburant (et non pas sur une estimation de consommation).Le formulaire doit être adressé par courrier postal au Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R).Il peut être adressé jusqu'au 31 décembre de la 2e année qui suit.
    Exemple
    Pour une consommation de gazole en 2021, la demande peut être faite entre le 2 janvier 2022 et le 31 décembre 2024.Pour une consommation de gazole en 2022, la demande peut être faite entre le 2 janvier 2023 et le 31 décembre 2025.Pour une consommation de gazole au 1er trimestre 2023, la demande peut être faite entre le 1er avril 2023 et le 31 décembre 2025.
    Il est possible de cumuler plusieurs demandes pour des trimestres différents.Si l'entreprise exerce une double activité (transport de marchandises et transport de voyageurs), elle doit adresser 2 demandes de remboursement, une pour chacun des régimes.Le nombre de litres de gazole doit y être indiqué sans décimale.Pour toutes les demandes de remboursement trimestriel, vous devez remplir le formulaire suivant :
  • Demande de remboursement partiel de la TICPE par trimestre - Transporteur routier établi en France
    CERFA 16090*03
  • Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R)
  • Siège social situé en Union européenne

    La demande doit être effectuée pour chaque trimestre.Elle doit se faire par rapport à la consommation réelle de carburant (et non pas sur une estimation de consommation).Le formulaire doit être adressé par courrier postal au Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R).Il peut être adressé jusqu'au 31 décembre de la 2e année qui suit.
    Exemple
    Pour une consommation de gazole en 2021, la demande peut être faite entre le 2 janvier 2022 et le 31 décembre 2024.Pour une consommation de gazole en 2022, la demande peut être faite entre le 2 janvier 2023 et le 31 décembre 2025.Pour une consommation de gazole au 1er trimestre 2023, la demande peut être faite entre le 1er avril 2023 et le 31 décembre 2025.
    Il est possible de cumuler plusieurs demandes pour des trimestres différents.Si l'entreprise exerce une double activité (transport de marchandises et transport de voyageurs), elle doit adresser 2 demandes de remboursement, une pour chacun des régimes.Le nombre de litres de gazole doit y être indiqué sans décimale.Pour toutes les demandes de remboursement trimestriel, vous devez remplir le formulaire suivant :
  • Demande de remboursement partiel de la TICPE par trimestre - Transporteur routier établi dans un autre État de l'Union européenne
    CERFA 16091*03
  • Pôle Remboursement TICPE pour les entreprises européennes
  • Consommations jusqu'au 31 décembre 2020

    La demande de remboursement se fait chaque semestre.Pour les consommations de gazole réalisées au 2nd semestre 2020, la demande peut être faite entre le 2 janvier 2021 et le 31 décembre 2023.Vous devez remplir l'un des 2 formulaires suivants :
    • Cerfa n° 16012 si vous êtes établi en France,

    • Cerfa n° 16011 si vous êtes un transporteur établi dans un autre État de l'Union européenne.

  • Demande de remboursement partiel de la TICPE par semestre - Transporteur routier établi en France
    CERFA 16012*03
  • Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R)
  • Demande de remboursement partiel de la TICPE par semestre - Transporteur routier établi dans un autre État de l'Union européenne
    CERFA 16011*03
  • Pôle Remboursement TICPE pour les entreprises européennes
  • Quels documents fournir ?

    Entreprise située en France

    • Relevé d'identité bancaire (RIB), au format SEPA

    • Copie de la carte grise (uniquement pour la 1ère demande concernant chaque véhicule)

    • Copie du contrat de crédit-bail, de location ou sous-location (uniquement pour la1ère demande concernant chaque véhicule)

    • Copie de l'arrêté d'autorisation de circulation délivrée par le préfet (uniquement pour la 1re demande concernant un petit train routier touristique)

    Les factures de gazole ne doivent pas être jointes à la demande de remboursement.
    Attention
    les factures de gazole réellement consommé doivent être conservées pendant 3 ans. En cas de contrôle, elles prouvent les quantités achetées, le lieu d'achat, la nature du carburant et l'identification du véhicule.

    Entreprise située dans un autre pays de l'Union européenne

    • Relevé d'identité bancaire (RIB), au format SEPA

    • Copie de la carte grise

    • Copie des factures d'achat du gazole, mentionnant le lieu d'achat en France métropolitaine, la nature du carburant, le volume acheté et l'identification du véhicule

    • Copie du contrat de crédit-bail, de location ou sous-location (uniquement pour la 1ère demande concernant chaque véhicule)

    • Copie de l'arrêté d'autorisation de circulation délivrée par le préfet (uniquement pour la 1ère demande concernant un petit train routier touristique)

    Transport de voyageurs

    Une entreprise de transport routier public en commun de voyageurs peut demander le remboursement partiel de la taxe intérieure sur la consommation des produits énergétiques (TICPE) si elle remplit les conditions suivantes.

    Quel véhicule a droit au remboursement ?

    Il s'agit de tout véhicule à moteur de catégories M2 et M3 de plus de 9 places assises, y compris celle du chauffeur, utilisé pour le transport public.
    Exemple
    Autobus, autocar, petit train routier touristique.
    Il n'y a pas de condition de tonnage.Le caractère public du transport n'est pas lié au statut juridique de l'exploitant. L'entrepreneur peut être une personne physique ou morale, de droit public ou de droit privé.Tous les transports de personnes sont des transports publics, sauf ceux qui sont effectués pour le compte personnel de l'entrepreneur.

    Qui peut faire la demande ?

    L'entreprise doit être établie en France ou dans un État de l'Union européenne (UE) et soumise au droit commercial (si elle est publique, elle doit avoir un caractère industriel et commercial).Le demandeur du remboursement doit être dans l'un des cas suivants :
    • Propriétaire du véhicule pendant le trimestre pour lequel il demande le remboursement (son nom ou sa raison sociale doit figurer sur sa carte grise)

    • Titulaire d'un contrat de crédit-bail

    • Titulaire d'un contrat de location de plus de 2 ans (sauf si l'exploitation du véhicule a cessé au cours du trimestre)

    Le locataire titulaire d'un contrat de crédit-bail ou d'un contrat de location est prioritaire sur le propriétaire pour demander le remboursement. Mais à condition qu'il joigne une copie du contrat à sa demande de remboursement.Les entreprises locataires d'un véhicule avec un contrat de moins de 2 ans ne peuvent pas demander le remboursement. Mais le propriétaire peut demander, en son nom, le remboursement pour le reverser ensuite au locataire selon des conditions dont ils conviennent entre eux. Dans ce cas, le propriétaire est seul responsable de la demande de remboursement.

    Comment calculer le montant du remboursement ?

    CalculL'entreprise a le choix entre 2 modes de calcul :
    • Soit en appliquant les taux régionaux. Le remboursement est alors égal à la différence entre la TICPE nationale totale et le taux plancher de 39,19 €. Il est ensuite appliqué au volume de gazole utilisé. Par exemple, les achats de gazole en Normandie peuvent donner droit au remboursement de 21,56  €/ hl (60,75 €-39,19 €).

    • Soit en appliquant le taux forfaitaire. Ce mode de calcul s'applique uniquement si l'entreprise a acheté du gazole dans au moins 3 régions différentes. Le taux forfaitaire est calculé en faisant la moyenne entre les différents taux en vigueur dans chaque région. Il est ensuite appliqué au volume de gazole utilisé.

    Taux régionaux de remboursement

    Taux régionaux de remboursement pour les transports de voyageurs (en euros par hectolitre de gazole)

    PériodeCorseÎle-de-FranceAuvergne Rhône-AlpesAutres régionsTaux forfaitaire2e semestre 202320,21 €23,45 €21,29 €21,56 €21,71 €1er semestre 202320,21 €23,45 €21,29 €21,56 €21,71 €4e trimestre 202220,21 €23,45 €21,29 €21,56 €21,70 €3e trimestre 202220,21 €23,45 €21,29 €21,56 €21,70 €2e trimestre 202220,21 €23,45 €21,29 €21,56 €21,70 €1er trimestre 202220,21 €23,45 €21,29 €21,56 €21,70 €1er et 2e semestres 202120,21 €23,45 €21,29 €21,56 €21,71 €4e trimestre 202020,21 €23,45 €21,29 €21,56 €21,71 €3e trimestre 202020,21 €23,45 €21,29 €21,56 €21,71 €1er semestre 202020,21 €23,45 €21,29 €21,56 €21,72 €2nd semestre 2019 (cas général)20,21 €23,45 €21,29 €21,56 €21,71 €2nd semestre 2019 (gazole B10)20,21 €20,21 €20,21 €20,21 €Non applicable1er semestre 201920,21 €23,45 €21,29 €21,56 €21,71 €2nd semestre 201820,21 €23,45 €21,56 €21,56 €21,75 €
    À noter
    le gazole B10 acheté à partir de 2020 a le même taux de remboursement que le gazole.
    Montant de la TICPE

    Montants de la TICPE totale par région en 2023 en euros par hectolitre de gazole

    RégionsTICPE gazole totale par régionen euros par hectolitreAuvergne-Rhône-Alpes60,48 €Bourgogne-Franche-Comté60,75 €Bretagne60,75 €Centre-Val de Loire60,75 €Corse59,40 €Grand-Est60,75 €Hauts-de-France60,75 €Île-de-France62,64 €Normandie60,75 €Nouvelle Aquitaine60,75 €Occitanie60,75 €Pays de la Loire60,75 €PACA60,75 €

    Comment faire la demande ?

    Consommations de 2021 à 2023

    En ligne

    La demande peut être effectuée pour chaque mois ou chaque trimestre.Elle doit se faire par rapport à la consommation réelle de carburant (et non pas sur une estimation de consommation).Elle peut être effectuée jusqu'au 31 décembre de la 2e année qui suit.
  • Demande de remboursement de la TICPE (SIDECAR Web)

    Remboursement mensuel de la TICPE à partir du 1er septembre 2023

    À partir du 1er septembre 2023 vous pourrez demander le remboursement mensuel de la TICPE. Vous pourrez encore demander si vous le souhaitez un remboursement chaque trimestre. Le demande mensuelle sera possible uniquement via la démarche en ligne. Cette nouvelle disposition est prévue dans le décret n° 2023-562 du 5 juillet 2023.

  • Exemple
    Pour une consommation de gazole en 2021, la demande peut être faite entre le 2 janvier 2022 et le 31 décembre 2024.Pour une consommation de gazole en 2022, la demande peut être faite entre le 2 janvier 2023 et le 31 décembre 2025.Pour une consommation de gazole au 1er août 2023, la demande peut être faite entre le 1er septembre 2023 et le 31 décembre 2025.
    Il est possible de cumuler plusieurs demandes pour des mois ou des trimestres différents.Si l'entreprise exerce une double activité (transport de marchandises et transport de voyageurs), elle doit adresser 2 demandes de remboursement, une pour chacun des régimes.Le nombre de litres de gazole doit y être indiqué sans décimale.

    Par courrier

    Siège social situé en France métropolitaine

    La demande peut être effectuée uniquement pour chaque trimestre.Elle doit se faire par rapport à la consommation réelle de carburant (et non pas sur une estimation de consommation).Le formulaire doit être adressé par courrier postal au Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R).Il peut être adressé jusqu'au 31 décembre de la 2e année qui suit.
    Exemple
    Pour une consommation de gazole en 2021, la demande peut être faite entre le 2 janvier 2022 et le 31 décembre 2024.Pour une consommation de gazole en 2022, la demande peut être faite entre le 2 janvier 2023 et le 31 décembre 2025.Pour une consommation de gazole au 1er trimestre 2023, la demande peut être faite entre le 1er avril 2023 et le 31 décembre 2025.
    Il est possible de cumuler plusieurs demandes pour des trimestres différents.Si l'entreprise exerce une double activité (transport de marchandises et transport de voyageurs), elle doit adresser 2 demandes de remboursement, une pour chacun des régimes.Le nombre de litres de gazole doit y être indiqué sans décimale.Pour toutes les demandes de remboursement trimestriel, vous devez remplir le formulaire suivant :
  • Demande de remboursement partiel de la TICPE par trimestre - Transporteur routier établi en France
    CERFA 16090*03
  • Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R)
  • Siège social situé en Union européenne

    La demande doit être effectuée pour chaque trimestre.Elle doit se faire par rapport à la consommation réelle de carburant (et non pas sur une estimation de consommation).Le formulaire doit être adressé par courrier postal au Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R).Il peut être adressé jusqu'au 31 décembre de la 2e année qui suit.
    Exemple
    Pour une consommation de gazole en 2021, la demande peut être faite entre le 2 janvier 2022 et le 31 décembre 2024.Pour une consommation de gazole en 2022, la demande peut être faite entre le 2 janvier 2023 et le 31 décembre 2025.Pour une consommation de gazole au 1er trimestre 2023, la demande peut être faite entre le 1er avril 2023 et le 31 décembre 2025.
    Il est possible de cumuler plusieurs demandes pour des trimestres différents.Si l'entreprise exerce une double activité (transport de marchandises et transport de voyageurs), elle doit adresser 2 demandes de remboursement, une pour chacun des régimes.Le nombre de litres de gazole doit y être indiqué sans décimale.Pour toutes les demandes de remboursement trimestriel, vous devez remplir le formulaire suivant :
  • Demande de remboursement partiel de la TICPE par trimestre - Transporteur routier établi dans un autre État de l'Union européenne
    CERFA 16091*03
  • Pôle Remboursement TICPE pour les entreprises européennes
  • Consommations jusqu'au 31 décembre 2020

    La demande de remboursement se fait chaque semestre.Pour les consommations de gazole réalisées au 2nd semestre 2020, la demande peut être faite entre le 2 janvier 2021 et le 31 décembre 2023.Vous devez remplir l'un des 2 formulaires suivants :
    • Cerfa n° 16012 si vous êtes établi en France,

    • Cerfa n° 16011 si vous êtes un transporteur établi dans un autre État de l'Union européenne.

  • Demande de remboursement partiel de la TICPE par semestre - Transporteur routier établi en France
    CERFA 16012*03
  • Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R)
  • Demande de remboursement partiel de la TICPE par semestre - Transporteur routier établi dans un autre État de l'Union européenne
    CERFA 16011*03
  • Pôle Remboursement TICPE pour les entreprises européennes
  • Quels documents fournir ?

    Entreprise située en France

    • Relevé d'identité bancaire (RIB), au format SEPA

    • Copie de la carte grise (uniquement pour la 1ère demande concernant chaque véhicule)

    • Copie du contrat de crédit-bail, de location ou sous-location (uniquement pour la1ère demande concernant chaque véhicule)

    • Copie de l'arrêté d'autorisation de circulation délivrée par le préfet (uniquement pour la 1re demande concernant un petit train routier touristique)

    Les factures de gazole ne doivent pas être jointes à la demande de remboursement.
    Attention
    les factures de gazole réellement consommé doivent être conservées pendant 3 ans. En cas de contrôle, elles prouvent les quantités achetées, le lieu d'achat, la nature du carburant et l'identification du véhicule.

    Entreprise située dans un autre pays de l'Union européenne

    • Relevé d'identité bancaire (RIB), au format SEPA

    • Copie de la carte grise

    • Copie des factures d'achat du gazole, mentionnant le lieu d'achat en France métropolitaine, la nature du carburant, le volume acheté et l'identification du véhicule

    • Copie du contrat de crédit-bail, de location ou sous-location (uniquement pour la 1ère demande concernant chaque véhicule)

    • Copie de l'arrêté d'autorisation de circulation délivrée par le préfet (uniquement pour la 1ère demande concernant un petit train routier touristique)

    Où s'adresser ?

    • Infos Douane Service

    Références

    Modifié le 10/07/2023
    source www.service-public.fr

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